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| In Zusammenarbeit mit der Akademie der Wirtschaftstreuhänder und der SAP Österreich GmbH wurde ein spezieller SAP Revisionslehrgang entwickelt. | | | |
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Kursprogramm SAP und die Herausforderung für den WT
Die Prüfung von SAP ist Herausforderung und Chance gleichzeitig. SAP ist die führende Anwendung im Rechnungswesen, da bereits rund 30.000 Unternehmen weltweit zur Führung ihrer Handelsbücher die SAP Software einsetzen. Mit der zunehmenden Durchdringung der SAP Lösungen im Mittelstand steigt die Bedeutung profunder Prüfungskenntnisse in diesem Bereich erheblich.
Da der Wirtschaftstreuhänder sich im Zuge der Jahresabschlussprüfung insbesondere auch von der Ordnungsmäßigkeit des eingesetzten Verfahrens überzeugen und entsprechende Prüfungshandlungen setzen muss sind die entsprechenden Kenntnisse über die Software von wesentlicher Bedeu-tung. Der zunehmenden Bedeutung des Online-Zugriffs durch die Finanzbehörden auf Datenbestände ist zudem Rechnung zu tragen.
Durch die Nutzung der umfänglichen Revisionsmöglichkeiten der Anwendungen lässt sich die Prüfungsqualität wesentlich steigern, kritische Sachverhalte können leichter und zielgerichtet identifiziert werden.
ZIEL
Ziel der Qualifizierung ist es, den Teilnehmern fachliches Know-How über das SAP Verfahren und dessen Prüfung zu vermitteln. Nach diesem Lehrgang mit vielen praktischen Fallbeispielen können Sie bei Ihren Klienten Jahresabschluss- und Systemprüfungen SAP gestützt durchfüh-ren, die Ordnungsmäßigkeit des Verfahrens bei Ihren Mandanten einschätzen und Maßnahmenplänen zur Optimierung der Ordnungsmäßigkeit ausarbeiten und entsprechende Kontrollkonzeptionen erstellen.
Viele gute Gründe, um diesen Lehrgang zu besuchen:
- Zunehmende Bedeutung der IT im Rahmen der Jahresabschlussprüfung
- Analyse des relevanten Buchungsstoffes durch direkten Zugriff auf die SAP Daten und Anwendungen
- Beurteilung des IKS anhand der Ausgestaltung von SAP-seitigen Kontrollen
- Zunehmende Bedeutung von SAP Kontrollen innerhalb neuer internationaler gesetzlicher Vorschriften wie dem Sarbanes Oxley Act Section 404 oder der 8. EU Richtlinie
- Erlangen von Prüfnachweisen über eine vollständige, zeitnahe und nachvollziehbare Verar-beitung der Geschäftsvorfälle im SAP Verfahren
- Zunehmende Bedeutung von SAP Spezialthemen wie die Abbildung paralleler Wertansätze (HGB – IFRS), integrierte Konsolidierung und Fast Close Lösungen
- Information über die Neuentwicklungen im Bereich „Neues Hauptbuch“ und SAP Netweaver
SAP bietet ein breites Spektrum, um die erforderlichen Prüfungshandlungen mit Standardmitteln auszuführen sowie diese unter Zuhilfenahme von zusätzlichen integrierten Anwendungen wie das Audit Information System (AIS), das Management of Internal Controls (MIC) oder Risikomanage-ment mit Strategic Enterprise Management (SEM) optimiert zu gestalten. Zudem ist ein Verständnis der Anwendung auch die Basis um mit Hilfe von Datenanalyse Tools wie ACL/IDEA in optimierter Weise auf den Buchungsstoff zuzugreifen.
Unser Lehrgang gibt Ihnen alle Antworten auf die Fragen der Prüfung und Ordnungs-mäßigkeit von SAP Systemen:
- Wie greifen Sie am schnellstens auf die prüfungsrelevanten Daten des Verfahrens zu
- Wie analysieren Sie das Verfahren am schnellstens auf kritische Verarbeitungszustände des Buchungsstoffes
- Wie sind die Systemkontrollen und -analysen auf die Anforderungen der GoB auszugestal-ten?
- Gibt es Hinweise auf dolose Handlungen im SAP Buchungsstoff
- Welche Komponenten sollten dem Mandanten zur Nutzung empfohlen werden (AIS, GRC-Lösungen), wie kann bei deren Einführung fachliche Unterstützung gegeben werden?
- Welche Änderungen ergeben sich durch neue Entwicklungen wie SAP Netweaver und neues Hauptbuch in SAP?
IHR NUTZEN
- Sie verstehen den Aufbau von SAP und erkennen GoB-relevante Fragestellungen
- Sie können entsprechende Prüfungshandlungen setzen, die eine Beurteilung der GoB-Konformität des SAP-Verfahrens ermöglichen
- Sie können entsprechende Berichte und Management Letter Punkte zu verbesserungsfähi-gen Sachverhalten verfassen und Empfehlungen aussprechen
- Sie lernen die Daten zur Analyse von Financial Statement Positionen selbstständig am Sys-tem zu extrahieren und zu analysieren
- Sie können Prüfnachweise über den Themenbereich Fraud/dolose Handlungen erzeugen
- Sie sind in der Lage den Mandanten beim optimalen Einsatzes seines Systems betreffend Ordnungsmäßigkeit zu beraten und ggf. Kosteneinsparpotentiale zu realisieren
Verhelfen Sie Ihrem Klienten zu einem optimalen und ordnungsmäßigen Einsatz seines SAP Systems und führen Sie Jahresabschlussprüfungshandlungen zielführend und optimal mit SAP durch!
ZIELGRUPPE
Wirtschaftstreuhänder, Kanzleimitarbeiter mit Entwicklungsrichtung IT-Revision
ABLAUF
Die Ausbildung findet an einem SAP Lifesystem statt. Für jeden Teilnehmer steht ein eigener SAP Arbeitsplatz zur Verfügung an dem die einzelnen Prüfungshandlungen geübt und nachvollzogen werden können. Der Lehrgang umfasst 5 Tage, aufgeteilt auf 2 Module.
TEILNAHMEGEBÜHR
EUR 1.825,- exkl. 20% USt. für Kammermitglieder und deren Mitarbeiter.
Für Nicht-Kammermitglieder: EUR 2.050,- exkl. 20% USt.
In der Teilnahmegebühr ist die umfangreiche Lehrunterlage, Seminargetränke, Mittagessen und die Lizenzgebühr für das SAP©-System enthalten.
VORKENNTNISSE
Die sichere Navigation im SAP Verfahren und Durchführung von Prüfungshandlungen im SAP Ver-fahren wird im Lehrgang eingeübt, damit sind SAP Vorkenntnisse nicht erforderlich.
VERANSTALTUNGSORT
SAP Österreich, Wien
REFERENTEN
Dipl.-Kfm. Ralph Grunge, CISA
Dipl. Kfm Ralph Grunge war von 1997 bis 2006 für die KPMG DTG, München und die KPMG Alpentreuhand, Wien zuletzt als stellvertretender Abteilungsleiter der Information Risk Abtei-lung tätig. Er hat hierbei rund 80 Unternehmen in Österreich im Rahmen der Jahresab-schlussprüfung in Fragen der Ordnungsmäßigkeit von SAP Verfahren beratend unterstützt und begleitet. Seit 2006 ist Herr Grunge selbstständig als SAP Compliance Berater tätig und hält als offizieller Curriculums Partner der SAP AG, Walldorf regelmäßig Trainings für den Be-reich Prüfung, Ordnungsmäßigkeit und Sicherheit von SAP ab.
Programm
1. Einleitung
- Rechtliche Grundlagen im Rahmen von SAP Prüfungen; von den GoB zu den Internen Kontrollen über die Finanzberichterstattung
- Anlassfälle und Arten von SAP Prüfungen; JAP, IFRS Umstellung und Co.
- Prüfungsfelder und Prüfungsgebiete im Rahmen von SAP Audits; Strukturierung und Ziele
- Aktuelle Entwicklungstendenzen im SAP Umfeld, GRC Solutions im Brennpunkt
2. Grundlagen der Bedienung von SAP
- Systemaufbau und -architektur
- Programmbedienung und Navigation in SAP
- Erzeugen von Daten in SAP (Transaktionen, Reports und Tabellen)
- SAP Hilfe und Dokumentation
- Der Prüfer-Arbeitsplatz in SAP, Vorbereitung einer Prüfung beim Mandanten
3.Prozessmodell SAP Prüfung
- Prüfungsplanung und -aufbau
- Unterscheidung Business Audit und Technical Audit
- Prüfungsdurchführung, Aufbau von Prüfungshandlungen und Tests von Kontrollen
- Dokumentation von Prüfungshandlungen und Aufbau von Arbeitspapieren
4. Prüfung SAP Basis Modul BC
- Aufbau Datenmodell SAP
- Grundlagen Customizing, Tabellensteuerung Korrektur- und Transportwesen
- Schnittstellen
- Prüfungshandlungen im Detail
o Zugriffsschutz
o Protokollierungen
o Vollständigkeits- und Abstimmkontrollen
o Benutzerverwaltung
5. Business-Audit von SAP, Prüfung und Gestaltung von Geschäftsprozesskontrollen
- Kontrollkategorien nach PCAOB Standard No2 und Überleitung auf SAP Kon-trollen
- Gestaltung einer Risiko- und Kontrollmatrix für die relevanten Geschäftsprozesse
- Top Ten Business Process Controls nach Modulen MM, SD, FI, FI-AA, HR
6. Prüfung SAP Vertrieb Modul SD
- Organisationsstrukturen im Vertrieb
- Beleg- und Wertefluss im Modul Vertrieb
- Prüfungshandlungen im Detail
- Übungen und Testfragen
7. Aufbau und Prüfung Modul Finanz- und Anlagenbuchhaltung
- Beleg-, Journal-, und Kontenfunktion
- Organisationselemente
- Bilanz und GuV, Bilanzversionen und -strukturen
- Verbuchungsprinzip
- Batch-Input Mappen Verarbeitung
- Reports und Tabellen
- Merkmale der Debitorenbuchhaltung und Kreditorenbuchhaltung
- Mahnwesen, Kreditlimit- und Forderungsmanagement
- Aufbau der Anlagenbuchhaltung
- Prüfungshandlungen im Detail
o Vollständigkeitskontrollen
o Abstimmung und Konsistenz
o Zeitnähe der Verarbeitung
o Gewährleistung angemessener Nachvollziehbar-keit
8. Prüfung von Bilanzpositionen aus SAP mit Prüfwerkzeugen (ACL IDEA)
- Datenlokation im SAP Tabellemodell (Offene Posten, Zu- Abgänge, Anlagevermögen u.w.)
- Datenexport aus SAP
- Prüfungsziele für Debitoren, Kreditoren, Sachkonten
- Datenanalyse SAP Buchungsstoff
9. Audit Information System in SAP
- Rollenbasiertes Konzept des AIS (Implementierung)
- Aufbau und Funktionsweise
- TopTen Prüfungshandlungen in AIS pro Prüfgebiet und deren Interpretation
- Schnittstelle zum Datentransfer
10. Aufbau und Prüfung Materialwirtschaft
- Organisationselemente und Geschäftsvorfälle der Materialwirtschaft
- Beleg- und Wertefluss der Materialwirtschaft
- Abstimmung und Konsistenz
- Prüfungshandlungen im Detail
- Fallbeispiele und Übungen zu Prüfungsfragen
12. Aufbau und Prüfung des SAP Berechtigungskonzeptes
- SAP Berechtigungskonzept, Aufbau und Funktion
- Profilgenerator und Rollen
- Benutzerverwaltung und -administration
- Prüfungshandlungen im Detail
13. Fraud Detection and Fraud Prevention in SAP
- Möglichkeiten zur Durchführung doloser Handlungen in SAP
- Fraud Detection in SAP, gezielte Analysehandlungen
- Fraud Prevention in SAP, Ausgestaltung vorbeugender Kontrollen in SAP
14. Prüfung des Moduls HR
- Aufbau und Funktionen des Personalwirtschaftsmoduls
- Beleg- und Wertefluss
- Abstimmung und Konsistenz
- Prüfungshandlungen im Detail
15. Ausgewählte Fragestellung bei der Prüfung der SAP Konsolidierung (SAP SEM-BCS)
- Modulaufbau und Funktionsweise
- Ausgewählte Prüfungshandlungen
16. Ausgewählte Fragestellungen bei Abbildung der parallelen Rechnungslegung in SAP
- Methoden und Entscheidungskriterien
- Kontenplanmethode, Special Ledger- und Buchungskreislösungen im Vergleich
- Segmentberichterstattung in SAP
- Umstellung GKV auf UKV
- Ausgewählte Prüfungshandlungen und Unterstützungspotentiale für den JA-Prüfer
17. Berichterstattung über SAP Prüfungen
- Formale Ausgestaltung
- Aufbau von Feststellungen und Empfehlungen
- Professionelle Ergebnispräsentation
18. Zusammenfassung des Lehrgangs
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